Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Можно ли не отчитываться перед налоговой при доходе до 20 тысяч рублей

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.

За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCOFolRGr_AyirpnI5deRBsQ

При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке».

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Штраф за сведения о среднесписочной численности — 200 рублей за каждый документ.

Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.

Штраф 20% неперечисленного налога.

Можно ли не отчитываться перед налоговой при доходе до 20 тысяч рублей

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.

Статья актуальна на 15.05.2019

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Работодатели (организации и индивидуальные предприниматели) обязаны вести учет по каждому физлицу, которому выплатили доход.

По общему правилу, при выплате дохода физическому лицу работодатель должен удержать налог. Налог назвали НДФЛ — налогом на доходы физических лиц, а работодателя — налоговым агентом.

Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с выплат физлицам. Исключение составляют выплаты физлицам по договорам купли-продажи и договорам, заключенным с ИП.

Исчисление Удержание Перечисление

Исчислять НДФЛ нужно по каждому физлицу, отдельно по каждой ставке. Для расчета налога необходимо:

  • Установить, облагается ли выплата налогом
  • Правильно выбрать ставку налога. Чаще всего используется ставка 13%
  • Рассчитать налоговую базу с учетом налоговых вычетов
  • Исчислить НДФЛ

Рассчитывается налог на доходы в полных рублях.

Можно ли не отчитываться перед налоговой при доходе до 20 тысяч рублей

Уплачивать налог на доходы из собственных средств налоговые агенты не вправе.

НДФЛ следует удерживать непосредственно из доходов физического лица при их фактической выплате.

Дата фактического получения дохода может отличаться от даты фактической выплаты

Дата фактического получения дохода – дата, на которую налоговый агент должен рассчитать сумму НДФЛ. В частности, днем получения доходов в виде оплаты труда считается последний день месяца, в котором она была начислена.

Дата фактической выплаты – дата фактического получения дохода физическим лицом.

В таблице показано, каким образом определяется дата фактического получения дохода.

ДоходДата фактического получения дохода
Зарплата Последний день месяца, за который начислена зарплата
Окончательный расчет с уволенным сотрудником Последний рабочий день сотрудника
Отпускные и больничные День, когда деньги выдали из кассы или перечислили на карту работника
Командировочные расходы, которые не подтверждены документально Последний день месяца, в котором утвержден авансовый расчет
Сверхлимитные суточные
Подарки в части, превышающей 4000 руб., облагаемая НДФЛ материальная помощь и другие доходы, не связанные с оплатой труда День, когда деньги выдали из кассы или перечислили на карту работника. Для доходов в натуральной форме – день передачи ТМЦ, оплаты за человека работ или услуг
Вознаграждение подрядчику День, когда деньги выдали из кассы или перечислили на карту подрядчика
Материальная выгода по займам Последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем
Дивиденды День, когда деньги выдали из кассы или перечислили на карту участника общества (акционера)

Удерживать налог с дохода физического лица нужно в день фактической выплаты дохода. Исключением является  выплата работнику аванса по зарплате. В этом случае налог на доходы следует удерживать один раз при окончательном расчете дохода работника за весь месяц.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Налог, рассчитанный с доходов в натуральной форме и материальной выгоде по займам, нужно удержать с ближайшей денежной выплаты.

Если до конца календарного года компания не смогла удержать НДФЛ, то не позднее 1 марта следующего года нужно сообщить об этом в ИФНС и физлицу.

Сообщение оформляется справкой по форме 2-НДФЛ. При заполнении справки указывается:

  • в поле «Признак» — значение «2»;
  • в разделе 3 — сумма дохода, с которого не удержан налог;
  • в разделе 5 — сумма исчисленного, но не удержанного НДФЛ.

Нарушение правил учёта доходов и расходов

Можно ли не отчитываться перед налоговой при доходе до 20 тысяч рублей

Основным видом прямых налогов является налог на прибыль. В каждой стране он устанавливается индивидуально, распространяется на различные группы лиц, имеет определенные условия и требования по выплатам.

Сведения о таком сборе будут полезны не только предпринимателям, но и физическим лицам, которые тоже обязаны его уплачивать. Ниже IQReview подробно разберет все тонкости, касающиеся подоходных налогов.

Налогом на доходы называют сбор, который уплачивается физическими и юридическими лицами с совокупного дохода за вычетом расчетов, которые были подтверждены документально. Размер сбора определяется в процентном соотношении.

Следует отдельно пояснить формулировку: налогом на доходы в России (а также в ряде других стран) считают только сборы с физических лиц. Доходы от организаций (юридических лиц) облагаются налогом на прибыль. IQReview будет рассматривать оба этих направления, делая основной упор на НДФЛ.

НДФЛ взимается с:

  • физических лиц, являющихся резидентами РФ (пребывающими на территории страны не менее 183 календарных дней на протяжении 12 месяцев);

  • физических лиц, не являющихся резидентами РФ (пребывающими менее 183 календарных дней в году), но получающих доход на территории страны.

Самостоятельно уведомлять налоговую инспекцию о своих доходах обязаны:

  1. Индивидуальные предприниматели.

  2. Граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы).

  3. Физлица, являющиеся резидентами РФ, получающие доход за пределами России.

  4. Физлица, получившие подарки от неналоговых агентов (налоговый агент — лицо, выплачивающее налоги не за себя, а за другого налогоплательщика).

  5. Физлица, получившие доходы от продажи имущества.

  6. Физлица, получившие доход, с которого не взимали налог налоговые агенты.

  7. Физлица, выигравшие какое-то имущество или деньги в играх, основанных на риске.

  8. Физлица, получающие выплаты как наследники авторов (изобретений, литературных произведений, произведений искусства, науки).

  9. Физлица, получающие имущество или деньги от других физлиц в дар.

Предлагаем ознакомиться:  Как рассчитывать больничный по беременности и родам

Налог на прибыль обязаны выплачивать:

  1. Все виды юридических лиц, предусмотренные в России (ООО, ОАО, ЗАО, и так далее).

  2. Иностранные юрлица, работающие на территории РФ через представительство, или получающие прибыль в РФ любым другим способом.

  3. Иностранные юрлица, которые признаны налоговыми резидентами РФ.

  4. Иностранные юрлица, которые фактически управляются из РФ, если другой вариант не предусмотрен международным договором по вопросам налогообложения.

Налоговая декларация

  1. Организации, работающие по специальным системам налогообложения.

  2. Организации, платящие сборы на игорный бизнес.

  3. Организации, которые участвуют в «Инновационном проекте Сколково».

По закону, НДФЛ обязаны уплачивать физлица от следующих доходов:

  1. От заработной платы.

  2. От сдачи недвижимости.

  3. От любых источников доходов, находящихся в других странах.

  4. От выигрышей в игры, связанные с риском (лотереи, розыгрыши).

Не подпадают под уплату НДФЛ:

  1. Государственные пособия, кроме выплат по временной нетрудоспособности.

  2. Пенсии.

  3. Бесплатно предоставленные жилплощади.

  4. Пособия на оплату коммунальных услуг.

  5. Выплаты денежных средств на питание или выдача натурального довольствия.

  6. Компенсации, полученные за нанесение вреда здоровью.

  7. Выплаты при увольнении.

  8. Выплаты членам семьи при гибели государственных служащих, находившихся при исполнении.

  9. Средства, компенсирующие исполнение трудовых задач (командировка, переезд по долгу службы).

  10. Все компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ и органами местного самоуправления.

  11. Донорские (за сдачу крови, материнское молоко).

  12. Алименты.

  13. Гранты, которые выделяются на поддержку науки, образования, культуры и искусства. Дарителем гранта может быть как российская, так и иностранная организация, которая должна быть утверждена Правительством РФ.

  14. Премии за достижения в сфере науки, образования, культуры, литературы, искусства. Перечень премий должен утверждаться Правительством РФ.

  15. Все виды единовременной материальной помощи (гуманитарная помощь, выплаты пострадавшим при стихийных бедствиях или террористических актах на территории России, выплаты малоимущим и так далее).

  16. Средства от продажи недвижимости, которая пребывала в собственности владельца дольше 5 лет.

  17. Средства и имущество, которые гражданин получил по наследству.

  18. Средства и имущество, которые гражданин получил в дар от члена семьи или близкого родственника.

  19. Средства, полученные при продаже продукции, которая была выращена в личных подсобных хозяйствах или в фермерских хозяйствах (как в живом виде, так и в переработанном). Фермерские хозяйства освобождаются от выплат на 5 лет начиная с года регистрации.

  20. Средства, полученные от продажи или в качестве зарплаты за сбор лекарственных растений, ягод, орехов, грибов или любой другой дикорастущей продукции. От выплат НДФЛ освобождаются только те доходы, которые получены от организаций, имеющих лицензию на промышленную заготовку определенных видов растений.

  21. Средства, которые получают участники семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера. Освобождаются от НДФЛ они только в том случае, если занимаются традиционными для своей народности отраслями промысла.

  22. Средства, полученные охотниками за сдачу добытой пушнины, меха, кожи, мяса — в случае, если охота велась по лицензии.

  23. ИП, которые уплачивают единый налог на вмененный доход. Такой налог на доход ИП возможен, если предприятие занимается определенным видом деятельности, по которому предусмотрен такой вариант налогообложения.

  24. Зарплаты солдат, матросов, старшин и сержантов, которые служат по призыву.

  25. Все виды помощи, которые передаются ветеранам и инвалидам ВОВ, а также вдовам военнослужащих, погибших в военных действиях с Финляндией, Японией, в ВОВ.

  26. Средства, которые передаются детям-сиротам в возрасте до 24 лет, и используются для обучения в лицензированных образовательных заведениях.

Налоговая декларация должна подаваться в контролирующий орган по месту учета. Крайний срок подачи отчета — 30 апреля каждого года.

Налоги от заработной платы физическими лицами уплачиваются не лично — за них это делает предприятие (которое в данном случае является налоговым агентом). Декларация может подаваться как в бумажной форме, так и дистанционно — в электронной.

Налоговая ставка

В других случаях налог на доходы физических лиц уплачивается не позднее 15 июля того года, который идет за периодом, в который была подана декларация.

Способ расчета НДФЛ

Ставка налога * Налоговая база.

Образец заполнения 2-НДФЛ

НК РФ предусматривает следующие ставки:

  1. 13% — подходит для большинства резидентов РФ. Сюда относится и зарплата, и доходы от продажи имущества, и вознаграждения.

  2. 15% — подходит для физлиц, не являющихся резидентами РФ, которые получают доход от российских предприятий.

  3. 30% — распространяется на все доходы физлиц, не являющихся резидентами РФ.

  4. 35% — максимальная ставка, распространяющаяся на любые выигрыши и призы, доходы с вкладов в банки (если они превышают установленные размеры), а также на ряд других случаев, предусмотренных НК РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Налоговая база устанавливается индивидуально на каждый тип доходов.

Согласно законодательству, работодатель обязан удерживать из зарплаты своих сотрудников НДФЛ. Осуществляется удержание налога на доходы следующим образом:

  1. Суммируются все пункты, формирующие конечный размер зарплаты: ставка, надбавки, премии, поощрения и так далее.

  2. При наличии — отнимаются пункты, относящиеся к налоговым льготам (материальная помощь, пособия и так далее).

  3. От получившегося числа вычитается 13% (размер НДФЛ, принятый в РФ).

Исключением являются только ИП, с которыми предприятие работает по договору сотрудничества.

От упомянутых выше 13% можно затребовать вычет — возврат части средств, уплаченных ранее.

По действующему НК РФ, предусмотрены следующие виды вычетов:

  1. Стандартный. Распространяется на «чернобыльцев», детей-инвалидов, родителей и супругов погибших при исполнении военнослужащих. Полный список лиц указан в пунктах 1, 2 и 4 ст. 218 НК РФ. При этом любое лицо имеет право получить только 1 вычет. Если гражданин попадает под несколько пунктов сразу — выбирается максимальный размер возврата.

  2. Социальный. Включает расходы на обучение, благотворительность, лечение и покупку лекарств, добровольное страхование жизни, затраты на накопительную часть трудовой пенсии.

  3. Имущественный. Право на получение имеют лица, которые продавали или покупали недвижимость, занимались строительством дома или покупали земельный участок.

  4. Профессиональный.

  5. Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Его могут получить лица, проводящие операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок. В данной сфере деятельности расходы нередко могут превышать доходы. В случае такого отрицательного результата полученный убыток может быть перенесен на последующий период (год).

Предлагаем ознакомиться:  Досрочный выход из декретного отпуска: когда целесообразно, порядок оформления

Для возврата части уплаченных средств необходимо подать заявление на имя работодателя (налогового агента) или в налоговый орган по месту регистрации. Размер возвращаемой суммы определяется под каждую группу отдельно.

На вычеты не могут претендовать граждане, которые освобождены от уплаты НДФЛ:

  1. Безработные — лица, которые не имеют источника дохода, помимо государственного пособия.

  2. Индивидуальные предприниматели, работающие по специальным системам налогообложения.

Отдельно следует остановиться на правилах налогообложения предприятий, относящихся к малому бизнесу.

Для ИП есть несколько вариантов уплаты налога на прибыль, и у каждого из них свои особенности. Чаще всего индивидуальный предприниматель самостоятельно может выбирать, какой тип налогообложения будет к нему применяться.

Ниже разберем существующие варианты.

Общий режим

«Стандартный» и самый непопулярный вариант. Предусматривает следующие сборы на доходы организации:

  1. НДФЛ — уплачиваются со всех доходов предпринимателя.

  2. НДС.

  3. Налог на недвижимое имущество, которое эксплуатируется в предпринимательской деятельности.

Виды налогов для физлиц

В данном случае недостаток состоит как минимум в том, что усложняется сам процесс отчетности. Как ИП, гражданин платит НДС, и как физическое лицо — НДФЛ, то есть нужно уплатить 2 сбора.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — вариант, который может применяться для следующих сфер деятельности:

  1. Транспортные услуги по пассажирским перевозкам и грузоперевозкам (в случае, если они осуществляются автотранспортом).

  2. Услуги по временному проживанию (получение средств от сдачи жилья в аренду).

  3. Рекламные действия (размещение).

  4. Общепит.

  5. Сфера розничной торговли.

  6. Оказание ветеринарных услуг.

  7. Оказание бытовых услуг различного направления.

  8. Услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомобилей.

  9. Сдача торговых мест, земли.

Кто и в каких случаях должен платить налог на доходы?

В Российской Федерации физические лица, получающие определенные виды доходов, обязаны уплачивать с них налог. Все они классифицируются по категориям на резидентов РФ и иностранных лиц, а также на обычных граждан и индивидуальных предпринимателей. К последней категории относятся лица, ведущие частную практику.

Госслужба гражданина на территории иностранного государства не является основанием признания его нерезидентом. К резидентам РФ относятся российские гражданские и военные служащие. Их доходы также облагаются НДФЛ.

В зависимости от категории налогоплательщика законодательством установлены различные ставки НДФЛ, сроки отчетности по нему и ответственность за нарушения.

Подоходный налог рассчитывается и перечисляется как самими налогоплательщиками, так и их налоговыми агентами. Это зависит от вида получаемых доходов. Отчетность по НДФЛ обязаны представлять непосредственно лица, осуществляющие перечисление. Поэтому важно знать, кто платит НДФЛ и в какие сроки.

Подоходный налог обязаны платить различные категории физических лиц. В зависимости от того, кто платит НДФЛ, различаются и сроки перечисления налога в бюджет. Отчитываться должны все налогоплательщики не позже 15 апреля года, идущего за отчетным годом (п. 1 ст. 229 НК). К примеру, крайний срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2018 года.

Статья 229. Порядок формирования комиссий по расследованию несчастных случаев

Категория налогоплательщика Крайний срок перечисления НДФЛ (следующий за отчетным периодом)
Обычные российские граждане и иностранцы 15 июля
ИП
На специальном режиме
На ОСН, адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся иной частной практикой
  • авансы – 15 июля, 15 октября, 15 января;
  • годовой налог – 15 июля.

Учитываемые доходы

В соответствии со статьей 41 НК РФ доход представляет собой экономическую выгоду, полученную гражданином в форме денег или натурального продукта, если ее можно оценить и определить по правилам главы 23 НК РФ.

Россияне и иностранцы, получающие доходы, обязаны платить налоги с них. Первые уплачивают налог на доходы физических лиц со всех доходов вне зависимости от какого источника получены: российского или зарубежного. Вторые – только с доходов, полученных от российских источников.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Статья 41. и структура коллективного договора

Список доходов, облагаемых НДФЛ, представлен в статье 208 НК. Причем он является открытым, что означает включение в их состав любых видов доходов, которые не отнесены законом к необлагаемым подоходным налогом. К ним относятся, доходы от аренды, продажи имущества, страховые выплаты, дивиденды, проценты, вознаграждения за услуги или работы и др.

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Список доходов, которые не подлежат обложению НДФЛ, установлен статьей 217 НК. Он является закрытым и включает такие доходы, например, как пособия по безработице, пенсии, алименты.

Нюансы подачи

Можно ли не отчитываться перед налоговой при доходе до 20 тысяч рублей

Возможны два варианта расчета и уплаты в бюджет НДФЛ: физическим лицом самостоятельно или его налоговым агентом.

Второй случай относится к работе гражданами на предприятиях за зарплату, с которой работодатель обязан сам исчислять подоходный налог и перечислять его в бюджет. При этом к доходам относится не только непосредственная заработная плата, но и другие вознаграждения, в том числе больничный. По удержанным и выплаченным суммам налоговые агенты в обязательном порядке отчитываются перед ИФНС.

Самостоятельно рассчитывать и платить налог необходимо гражданам, получающим доходы в остальных случаях:

  • от действий с имуществом;
  • от иностранных источников;
  • от лотерейных выигрышей и др.

Для отчета перед государством о полученных доходах необходимо заполнить декларацию по строго установленной форме (3-НДФЛ) и сдать ее в налоговую службу в установленные законом сроки. Отчитываться нужно до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а уплачивать налоги – до 15 июля.

Отчитываться перед налоговой службой по выплаченным дивидендам и удержанным с них суммам подоходного налога предприятия должны справками 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Дивиденды российских граждан облагаются НДФЛ по ставке 13%, если они выплачены с 2018 года.

Предлагаем ознакомиться:  Какие документы предоставить в налоговую для возврада за лечение

Вычеты в расчет не включаются. Налог исчисляется не нарастающим итогом, а по каждой произведенной выплате. На расчет влияет получение предприятием дивидендов от иных юридических лиц.

НДФЛ = Дивиденды х 13%

В случае получения организацией дивидендов от других компаний порядок расчета следующий. Сначала определяется вычет по НДФЛ путем деления начисленных дивидендов конкретного участника на общую сумму начисленных дивидендов всех участников и умножения на полученные суммы.

Далее осуществляется расчет НДФЛ: разность между начисленными участнику дивидендами и вычетом по НДФЛ с них умножается на 13%.

Перечислять налог с дивидендов нужно не позднее дня, который следует за днем их выплаты.

В большинстве случаев НДФЛ платится за физических лиц их работодателями. Они же сдают отчетность в налоговые органы. Однако, отдельные категории граждан в определенных ситуациях обязаны делать это самостоятельно. Такое требование установлено НК РФ и касается нотариусов и адвокатов, занимающихся частной практикой.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Кроме того, подоходным налогом облагаются доходы, получаемые:

  • в виде вознаграждений по трудовым или гражданским контрактам, в том числе займы, аренда имущества, подряд;
  • от реализации своего имущества (квартиры, дома, автомобиля), имущественных прав;
  • от налогового агента и не удержанные им (например, от операций с ценными бумагами);
  • в виде различных выигрышей: лотерейные, на тотализаторе и др.;
  • в виде вознаграждений по наследству от авторов изобретений, произведений искусства, науки и пр.;
  • в виде подарков, кроме случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК.

За несовершеннолетних граждан, получивших доход в виде подарка, исчисление и уплату НДФЛ производят их законные представители.

9% Минимальная ставка. Установлена для обложения дивидендов, процентов по ипотечным сертификатам и облигациям, эмитированным до 2007 года.
13% Самая распространенная ставка. По ней облагается большая часть доходов российских граждан.
15% Предусмотрен по доходам в виде дивидендов, получаемых российскими гражданами от организаций, не являющихся налоговыми агентами (введен с 2008 года).
30% Облагаются доходы иностранцев, получаемые от российских источников, кроме долевого участия в компании (15%).
35% Максимальная ставка. По ней облагается выигрыш, процентный доход, призы и др. С 2008 года – в определенных случаях процентные доходы по срочным пенсионным вкладам в банковских учреждениях.

Особенности уплаты НДФЛ при увольнении сотрудника разъясняет Налоговый кодекс и Минфин в письме № 03-04-06/4831 от 2013 года.

Датой получения дохода от работодателя в виде заработка является последний день рабочего месяца, за который начислены выплаты. Если происходит увольнение работника в течение месяца, такой датой становится последний рабочий день (п. 2 ст. 223 НК).

Статья 223. Дата фактического получения дохода

Налоговый агент обязан перечислять подоходный налог в день выплаты дохода или на следующий день в случае произведения расчета с сотрудником через кассу предприятия (п. 6 ст. 226 НК). Минфин пояснил, что данными сроками следует руководствоваться в случае последнего расчета с работником.

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами

Из вышесказанного следует, что при выплате заработка увольняемому специалисту на карту НДФЛ необходимо перевести в этот же день. В случае оплаты труда из кассы организации – допускается уплата налога на следующий день.

Подоходный налог с заработка, получаемого на предприятии, исчисляет и уплачивает за персонал работодатель. Однако, он только осуществляет данные операции и отчитывается по ним перед государством. Налоговая нагрузка ложится на самих работников, т.е. 13% дохода вычитается из их заработной платы.

На вопрос, кто фактически платит НДФЛ, работник или работодатель, ответ ясен. Последний является налоговым агентом, осуществляющим выплату налога на доходы физических лиц вместо сотрудников, но за их счет.

При реализации личного дорогостоящего имущества, такого как квартира, дом, земля, гражданин получает доход, облагаемый НДФЛ. Поэтому в его обязанность входит самостоятельный расчет налога и уплата его в бюджет. О своих действиях необходимо отчитаться перед налоговой инспекцией.

Однако, продажа не всякой собственности подлежит налогообложению. Платить в бюджет необходимо 13% от полученного дохода с реализации имущества, находящегося у собственника менее 5 лет. Причем, не имеет значения, пользовался он им или нет. Время нахождения в собственности начинает отсчет от получения свидетельства о регистрации.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность снижения налогового бремени при продаже квартиры. Так, сумму налога можно снизить за счет использования права на имущественный вычет. Такая возможность удобна при покупке другого объекта жилой недвижимости в том же году, в котором был продан первый.

Важно знать, что использование имущественного вычета возможно только работающими гражданами и лишь один раз в жизни.

Второй способ снижения налога, когда осуществлена продажа квартиры, – взятие в учет понесенных расходов, которые понес продавец при покупке проданного объекта.

Пример: квартира, находящаяся в собственности у гражданина 2 года, продана им за 2,5 млн. рублей. Купил он ее за 1,8 млн. рублей. По общему правилу сумма налога составит 325 000 рублей (2500 000 х 13%). Снизить налоговую базу можно за счет расходов по покупке данной квартиры, т.е. на 1,8 млн. рублей. Следовательно, налог составит (2500 000 – 1800 000) х 13% = 91 000 (рублей).

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Для использования такой возможности произведенная оплата за квартиру должна иметь официальное подтверждение: договор купли-продажи с отражением стоимости жилья.

Займы и аренды

Неуплата налогов

  • Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования (в 2017 году ставка рефинансирования — 10%) от суммы недоимки. Примерно 12% годовых. 
  • На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Добавить комментарий

Adblock detector