Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Приостановка деятельности компании на кипре

Содержание
  1. Справочная информация
  2. Список необходимой документации
  3. Пакеты услуг
  4. Основные услуги
  5. — Регистрация
  6. — Ежегодные правительственные сборы
  7. — Юридическое обслуживание компании
  8. — Доставка документов курьерской почтой
  9. — Апостилированный комплект копий учредительных документов
  10. Основной комплект документов:
  11. Дополнительные услуги
  12. Номинальный Директор / Nominee Director
  13. Номинальный Акционер / Nominee Shareholder
  14. Сопутствующие услуги
  15. Налоговый Сертификат / Tax Certificate
  16. Сертификат хорошего состояния / Certificate of Good Standing
  17. Договор учреждения траста / Deed of Trust
  18. Проверка клиента (Compliance fee)
  19. Стандартная ставка физ.лицо или юр.лицо
  20. За каждое дополнительное физ.лицо или юр.лицо — клиента GSL
  21. За каждое дополнительное юр.лицо, не являющееся клиентом GSL
  22. Проверка для компаний, отнесенных к категории High Risk
  23. Публикация
  24. Резидентность компании на Кипре
  25. Список необходимой документации
  26. Бухгалтерская отчетность и налогообложение
  27. Основные виды деятельности, подлежащие лицензии
  28. Публикация
  29. Ликвидация компании на Кипре
  30. Регистрационные процедуры на Кипре
  31. Офис компании на Кипре
  32. Оптимальные сроки перевода в оффшорную юрисдикцию Кипра
  33. Примерная стоимость услуг по редомицилированию
  34. Оформите заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас

Справочная информация

Смена юрисдикции на кипрскую возможна в том случае, если фирма зарегистрирована в публично-правовом образовании, законодательство которого допускает проведение процедуры редомицилирования. При этом базовым условием для организации, которая намеревается сменить юрисдикцию на кипрскую или войти в состав какой-либо другой оффшорной зоны, является наличие данного пункта в учредительной документации.

1) обращение к регистратору своей страны;

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

2) подача заявления о намерении перейти в оффшорную юрисдикцию другого государства;

3) выполнение предусмотренных нормативно-правовыми актами процедур;

4) обращение к регистратору на Кипре с заявлением о присвоении статуса действующей компании.

Следующим концептуальным шагом на пути к смене юрисдикции является назначение официального представителя на Кипре. Именно он будет заниматься дальнейшим сопровождением процедуры. Как правило, на должность представителя руководство фирмы назначает высококвалифицированного специалиста в области юриспруденции.

В функциональные обязанности представителя входит утверждение наименования организации, которое в обязательном порядке должно совпадать с прежним названием: в концовке добавляется лишь аббревиатура LTD.

Приостановка деятельности компании на кипре

По завершении утверждения наименования фирмы, должностное лицо подготавливает пакет документации, составляет заявление о переходе в другую юрисдикцию и передает их на рассмотрение в уполномоченные органы. К бумагам добавляется аффидевит, который содержит указание на соблюдение всех нормативно-правовых требований Закона Кипра «О компаниях». Данный акт подтверждает также правовой статус фирмы и отсутствие административной и уголовной ответственности.

При положительном исходе событий, то есть одобрении редомицилирования, иностранная компания становится полноправным обладателем Временного свидетельства о регистрации. Именно с этого момента фирма получает возможность осуществлять свою коммерческую деятельность, рассчитывать и уплачивать налог на прибыль с учетом норм налогового права Кипра.

Список необходимой документации

Пакеты услуг

Название услуги Быстрый старт Стандарт Оптимальный
Регистрация компании
Юридический адрес на один год
Секретарские услуги за первый год деятельности
Пошлины и сборы за первый год деятельности
Апостилированный пакет учредительных документов
Проверка клиента (Compliance fee)
Полный номинальный сервис на один год
Pre-approval при открытии банковского счета
Стоимость

Основные услуги

Полная стоимость услуг по покупке Компании складывается из услуг по регистрации, ее обслуживанию (выплачивается вперед на один год в момент регистрации), стоимости комплекта документов и их курьерской доставки по месту назначения

2400 EUR

— Регистрация

включая налог на основание, сбор за внесение в государственный реестр и проверку клиента — Compliance fee

не включены

— Ежегодные правительственные сборы

1090 EUR

— Юридическое обслуживание компании

включая юридический адрес и зарегистрированного представителя, НЕ включая проверку клиента — Compliance fee

120 EUR

— Доставка документов курьерской почтой

DHL или TNT, по себестоимости курьерской службы

450 EUR

— Апостилированный комплект копий учредительных документов

Основной комплект документов:

Дополнительные услуги

1035 EUR

Номинальный Директор / Nominee Director

Цена включает полный номинальный сервис (Директор, Акционер, Апостилированная Доверенность). В оплаченный комплект услуги «Номинальный сервис» входят следующие документы:

включены

Номинальный Акционер / Nominee Shareholder

Сопутствующие услуги

370 EUR

Налоговый Сертификат / Tax Certificate

Документ, подтверждающий налоговую резидентность Компании для целей применения соглашения двойного налогообложения

265 EUR

Сертификат хорошего состояния / Certificate of Good Standing

Документ, выдаваемый государственным органом ряда стран (регистратором компаний) в подтверждение текущего статуса юридического лица. Наличие такого сертификата свидетельствует о том, что Компания действующая и находится в рабочем состоянии

Договор учреждения траста / Deed of Trust

Проверка клиента (Compliance fee)

оплачивается в случаях: продления компании, ликвидации компании, перевода на обслуживание к новому агенту, выпуска доверенности на нового поверенного, смены директора / акционера / бенефициара (за исключением смены на номинального директора / акционера)

250 EUR

Стандартная ставка физ.лицо или юр.лицо

включена проверка 1 физ.лица

50 EUR

За каждое дополнительное физ.лицо или юр.лицо — клиента GSL

физ.лицо (директора, акционера или бенефициара) или юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо обслуживается GSL

100 EUR

За каждое дополнительное юр.лицо, не являющееся клиентом GSL

юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо не находится на обслуживании GSL

350 EUR

Проверка для компаний, отнесенных к категории High Risk

включая проверку 1 физ.лица

Публикация

Виды кипрских компаний

Законодательство Кипра различает следующие организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

1.    Public Company Limited by Shares – публичная компания с ответственностью, ограниченной акциями, аналогом которой является российское открытое акционерное общество.

2.    Private Company Limited by Shares – частная компания с ответственностью, ограниченной акциями. Данная организационно-правовая форма является наиболее распространенной среди кипрских компаний при использовании в международном налоговом планировании.

Под компанией с ответственностью, ограниченной акциями, подразумевается компания, в которой, в соответствии с учредительным договором, ответственность участников ограничена количеством принадлежащих им акций (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 1, ст. 3, п. 2).

3. Exempt Private Company – компания, освобожденная от подачи отчетности в регистрационную палату (Закон о компаниях, Глава 113, ст. 137, 142(1)(д), 155(б),  Приложение 6 — Часть II). В налоговом планировании такие компании используются редко. Это связано как с трудностями при получении статуса «Exempt» (один из критериев получения данного статуса – наличие единственного участника в компании), так и с тем, что налоговая инспекция рекомендует компаниям подавать налоговую отчетность в аудированной форме.

Компания на Кипре

4. Company Limited by Guarantee – компания с ответственностью, ограниченной гарантией. В данной компании нет уставного капитала, ответственность участников ограничена суммой, установленной учредительными документами. Денежные средства на момент регистрации не перечисляются на расчетный счет, но используются как гарантия, данная участниками, которую они будут обязаны внести в активы компании в случае прекращения ее деятельности (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 1, ст. 3, п. 2).

5. Brunch of Overseas Company — филиал иностранной компании. Иностранные компании, ведущие деятельность на территории Кипра, подлежат обязательной регистрации в регистрационной палате и в налоговой инспекции для получения соответствующего статуса.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

6. General Partnership – аналог российского простого товарищества. Несколько участников заключают договор простого товарищества (Partnership Agreement), при этом ответственность каждого участника не ограничена (Закон о партнерствах и фирменных наименованиях, Глава 116, Часть I, ст. 5(1)).

7. Limited Partnership – аналог российского коммандитного товарищества (Закон о партнерствах и фирменных наименованиях, Глава 116, Часть II, ст. 47(1)). Наряду с полными товарищами в Limited Partnership есть товарищи с ответственностью, ограниченной суммой вкладов в партнерство. Они не имеют права принимать участие в управлении партнерством (в отличие от участников с неограниченной ответственностью).

8. Sole Proprietorship – индивидуальный предприниматель. На Кипре Sole Proprietorship российские граждане быть не могут.

9. Cyprus Trust – траст, созданный по установленным на территории Кипра правилам в соответствии с Законом о международных трастах от 1992 года. Траст используется как в целях налогового планирования, так и для структурирования хозяйственной деятельности.

Приостановка деятельности компании на кипре

По видам деятельности кипрские компании можно классифицировать на холдинговые, торговые, компании — профессиональные участники рынка ценных бумаг, лицензионные, инвестиционные, лизинговые, компании — владельцы недвижимости и другие. Холдинговые и торговые компании в количественном отношении являются лидирующими, поскольку применительно к таким компаниям нет необходимости получения какой-либо лицензии, особых требований к уставному капиталу также не существует.

Резидентность кипрских компаний

Резидентность кипрской компании формально должна определяться налоговыми органами по совокупности факторов, в число которых входит резидентность директора (совета директоров) и акционеров компании, место подписания учредительного договора, место открытия счетов компании и пр.

Но, как свидетельствует практика, на текущий момент основной показатель, которым руководствуются налоговые органы Кипра при определении резидентности компании, – место эффективного управления компанией. Резидентной будет признана компания, большинство членов совета директоров или единственный директор которой являются резидентами Кипра. Резидентность компании на Кипре подтверждается сертификатом, выдаваемым налоговыми органами.

Корпоративная структура кипрской компании

В частных компаниях с ответственностью, ограниченной акциями, существует определенный круг лиц, наличие которых является обязательным по Закону. Это директор, секретарь, акционер и бенефициар. Рассмотрим характеристики каждого из них более подробно.

Предлагаем ознакомиться:  Свидетельство о государственной регистрации продукции в Москве

Директором компании может выступать физическое или юридическое лицо, резидентность директора для регистрации компании значения не имеет. Но следует иметь в виду, что резидентность директора компании влияет  на резидентность самой компании на Кипре.

Первые директора назначаются подписчиками устава и учредительного договора (будущими акционерами). Впоследствии смена директоров происходит путем принятия решения акционерами. Кроме того, директора могут сменяться решением самих директоров (эта возможность предусмотрена практически во всех странах с англо-саксонской системой права), если это прописано в уставе.

Информация о директоре является публичной, она подается в Государственный реестр при регистрации компании и находится в открытом доступе. В случае смены директоров компания обязана подать информацию о новых директорах в Государственный реестр.  

Применительно к должности секретаря установлены следующие ограничения: директор компании не может выступать в качестве секретаря, а юридическое лицо, единственным директором которого является единственный директор компании на Кипре, не может выступать в качестве секретаря.

Акционерами компании с ответственностью, ограниченной акциями, могут быть физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты Кипра. Формально резидентность участников является одним из показателей, определяющих резидентность компании, однако на практике в настоящий момент данное предписание налоговыми органами Кипра не применяется. В частной компании с ответственностью, ограниченной акциями, минимально может быть один участник, максимально – 50.

Информация об акционерах и количестве принадлежащих каждому акционеру акций находится в открытом доступе Государственного реестра. Такая информация фиксируется в сертификате об акционерах. Сертификат целесообразно заказывать в Государственном реестре при каждом изменении состава акционеров компании на Кипре. Данные об акционерах, равно как и директорах и секретарях, из Государственного реестра может получить любое заинтересованное лицо.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Бенефициар —  это фактический собственник компании, ее выгодоприобретатель, который управляет компанией непосредственно или опосредованно с помощью номинального сервиса, т. е. через номинального директора и/или номинального акционера.

Резидентность компании на Кипре

Формально, статус резидентной должен присваиваться компании налоговыми органами страны в соответствии с резиденством членов совета директоров (единственного директора), акционеров компании, а также местонахождением счетов компании, местом подписания учредительных документов.

Однако на практике основополагающим фактором в определении компании резидентной является для налоговых служб место, откуда осуществляется эффективное управление организацией.

При наличии статуса резидента Кипра у большинства лиц, входящих в совет директоров, или у единственного директора, компании будет признана резидентной. Резидентность организации закрепляется специальным сертификатом, выдаваемым налоговой службой Кипра.

Корпоративная структура компании на Кипре

Директор кипрской компании может являться физическим или юридическим лицом любого резидентства, однако здесь стоит учесть: резидентство директора может оказывать влияние и на резидентность компании.

При регистрации компании директора назначаются лицами (в будущем — акционерами), подписавшими устав и учредительный договор компании. Принятие решения о смене директора также осуществляется акционерами. Кроме того, если такая возможность прописана в уставе компании, смена директоров может быть проведена и по решению самих директоров (такая опция доступна почти во всех странах, где действует англо-саксонская система права).

Информация о директоре кипрской компании при ее регистрации размещается в Государственном реестре и является публично доступной.
Сведения об изменениях в составе совета директоров, так же, как и данные новоназначенных управляющих лиц, должны в обязательном порядке быть представлены в Государственный реестр.

Акционером компании может выступать физическое или юридическое лицо любого резидентства. Несмотря на то, что сегодня данное правило опускается налоговыми органами Кипра, стоит иметь в виду наличие в законодательстве страны пункта о взаимосвязи резидентства акционеров и резидентности (или нерезидентности) компании.

Минимальное число акционеров кипрской компании с ответственностью, ограниченной акциями – 1, максимальное – 50.
Информация об акционерах и принадлежащих им в компании акциях фиксируется в Государственном реестре и является публичной. Данные сведения также размещаются в Сертификате об акционерах.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Данные акционеров доступны по запросу третьим лицам. Это же правило распространяется и на директоров и секретарей компании.

Собственник компании. Бенефициар может осуществлять управление своей компанией самостоятельно или посредством номинального директора/акционера.
При использовании услуг номинального акционера права собственника на управление компанией подлежат подтверждению трастовой декларацией. Данный документ подписывается номинальным владельцем акций компании и устанавливает условия владения акциями в пользу выгодоприобретателя.

Информация о бенефициаре не регистрируется в Государственном реестре и является конфиденциальной. Данные о собственнике не подлежат раскрытию третьим лицам и доступны лишь профессиональным посредникам, т.е. организациям, оказывающим компании какие-либо услуги (банковские, аудиторские, регистрационные, номинальный сервис и пр.).

В случае наличия в компании номинального директора, оперативное управление компанией возлагается на «поверенного» — лицо, имеющее доверенность, выданную номинальным директором и позволяющую совершение определенных действий в компании.
Нередко в роли поверенного компании выступает ее собственник.

Согласно Главе 113, Части 4, ст.171, Закона о компаниях обязательным пунктом для легального существования компании на Кипре является наличие секретаря. В его должности может выступать физическое или юридическое лицо любого резидентства.

В обязанности секретаря входит подача надлежащих документов в Государственный реестр, мониторинг корпоративных переписок, хранение документации и пр. Для удобства администрирования компании функцию секретаря часто выполняет на Кипре организация, предоставляющая компании юридический адрес в стране или же директорский сервис.

○ В роли секретаря компании не может выступать ее директор;
○ В роли секретаря компании не может выступать юридическое лицо, единственный директор которого является единственным директором и кипрской компании.

Список необходимой документации

1) резолюция акционеров, заверенная апостилем;

2) официальное уведомление-извещение, которое направляется в торговый реестр государства, в котором зарегистрирована фирма, о желании перейти в кипрскую юрисдикцию;

3) учредительный договор и устав, в которые внесены поправки с учетом действующего кипрского законодательства;

4) сертификат, подтверждающий надлежащий правовой статус (подлежит заверению апостилем).

Аффидавит должен содержать:

  1. наименование организации (текущее и будущее);

  2. юрисдикцию, где происходила первичная регистрация фирмы;

  3. дату регистрации;

  4. резолюцию акционеров, которая отражает их согласие на регистрацию фирмы в качестве действующего субъекта на территории Кипра;

  5. оригинал и копию уведомления-извещения о намерении сменить собственную оффшорную юрисдикцию на кипрскую;

  6. подтверждение факта, что на фирму в стране регистрации не наложены какие-либо взыскания административного или уголовного характера.

Аффидавит также должен затрагивать вопросы, касающиеся платежеспособности организации: данный документ должен подтверждать финансовое состояние фирмы. При этом от руководителя требуется составить и подписать декларацию о том, что он не в курсе существования каких-либо факторов, способных оказать негативное влияние на платежеспособность юридического лица. Как правило, речь идет о сроке 12 месяцев с момента подачи заявления о намерении перейти в кипрскую юрисдикцию.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Совместно с этим подтверждением, вновь созданная кипрская компания должна составить и предоставить следующие документы:

  1. список директоров, менеджеров и секретаря;

  2. полный список акционеров;

  3. правовое заключение, удостоверенное нотариусом в государстве регистрации.

Помимо этого, рекомендуется подготовить подтверждение того, что:

  1. действующее иностранное законодательство предоставляет возможность составления заявления на перевод компании из одной юрисдикции в другую;

  2. определенное число держателей акций выразили свое согласие на подачу подобного заявления.

Бухгалтерская отчетность и налогообложение

Компания 4UK предлагает услуги по бухгалтерскому сопровождению кипрских оффшоров, получение номера VAT на Кипре, получение кода EORI на Кипре, налоговое консультирование и т.д.

Компании, зарегистрированные на Кипре, обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность. Финансовый год кипрских компаний заканчивается 31 декабря.

Все подлежащие уплате налоги должны быть оплачены до 1 августа года, следующего за отчетным. Налогообложение на Кипре главным образом базируется на принципе резидентности. Является ли кипрская компания резидентной, зависит в основном от того, является ли директор компании (большинство директоров) резидентом Кипра.

Если компания признана резидентной, то она платит следующие основные налоги:

  • ставка налога на прибыль – 12,5%
  • стандартная ставка ндс – 19%

На территории Кипра взимается два основных налога: налог на прибыль и налог на оборону. Налог на прибыль с 1 января 2013 года составляет 12,5%. Налог на оборону (Special Contribution for Defence), взимается с пассивных доходов по ставке 30%. Налогообложение роялти на 80% освобождено от налогообложения, т.е. эффективная ставка составляет 2,5% от величины поступающих в страну лицензионных платежей.

Стоимость получения номера VAT на Кипре – 500 евро. Срок 14 рабочих дней.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько оплачивает страховая компания после ДТП в зависимости от износа деталей

Если Cyprus LTD является резидентом Кипра, то ей предоставляется право не платить налоги в стране, с которой у Кипра есть соответствующее налоговое соглашение, например, в России. Резидентство Кипра подтверждается особым сертификатом.

Если вам необходим сертификат налогового резидента Кипра для вашей кипрской компании (получение возможно только в том случае, если директор компании является резидентом Кипра), просто позвоните нам.

Стоимость апостилированного сертификата налогового резидента Кипра составляет 590 евро. Доставка DHL оплачивается дополнительно.Срок получения сертификата примерно 10-14 рабочих дней.

Пожалуйста, уточняйте у наших менеджеров условия и стоимость услуги при заказе сертификата налогового резидента на Кипре.

Налоговое законодательство страны соответствует всем международным рекомендациям.

Республика Кипр подписала соглашения об избежании двойного налогообложения с Арменией, Австрией, Азербайджаном, Беларусью, Бельгией, Болгарией, Канадой, Китаем, Чехией, Данией, Египтом, Францией, Германией, Венгрией, Индией, Ирландией, Италией, Кувейтом, Киргизией, Ливаном, Мальтой, Маврикием, Молдовой, Норвегией, Польшей, Катаром, Румынией, Россией, Сан-Марино, Сербией и Черногорией, Сейшелами, Сингапуром, Словакией, Словенией, ЮАР, Швецией, Швейцарией, Сирией, Таджикистаном, Тайландом, Украиной, ОАЭ, Великобританией, США, Узбекистаном, и этот перечень постоянно пополняется.

Для компаний на Кипре разрешены именные акции, которые могут быть разбиты на любое количество серий и классов, а также наделены специальными преимущественными правами. Для выпуска акций необходимо соответствующее разрешение директоров компании.

Требования к уставному капиталу, как и к минимальной его оплате, не выдвигаются.
Оглядываясь на практику можно заключить, что оптимальным размером уставного капитала для кипрской компании станет сумма в 1 000 EUR.

Размер уставного капитала фиксируется в уставе компании и Государственном реестре. При его изменении новые данные должны быть, как занесены в учредительные документы компании, так и поданы в кипрский реестр.

Ведения отчетности, соответствующей Международным стандартам финансовой отчетности, является неотъемлемой обязанностью всех зарегистрированных на Кипре компаний.

Финансовая отчетность подается в Государственный реестр и подлежит обязательной проверке сертифицированным кипрским аудитором. Обязательным к предоставлению является отчет директоров – Annual Return – содержащий информацию о настоящем состоянии компании, планируемых и произошедших изменениях в составе назначенных должностных лиц и другую информацию, предусмотренную Главой 113, Частью 4, ст.

151 Закона о компаниях.
Ежегодное общее собрание для утверждения финансовой отчетности должно быть проведено не позднее чем через 18 месяцев с момента получения компанией регистрационных сертификатов.
Annual Return должен быть подан не позднее чем через 28 дней с момента проведения собрания.
В налоговые органы страны кипрская компания обязана подавать налоговую декларацию. Сроки предоставления необходимой отчетности – 15 месяцев.

Основные виды деятельности, подлежащие лицензии

Кипрская компания, занимающаяся определенными видами деятельности, которые подлежат лицензированию, должна получить документ, подтверждающий их право на редомицилирование. Данное положение особенно касается таких фирм, которые оказывают услуги в сфере банковской, финансовой и страховой деятельности.

  1. ME A – аффидавит уполномоченного представителя зарубежной организации;

  2. ME 1 – образец заявления на редомицилирование;

  3. ME 4 – внесение дополнительных сведений о компании.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

1. Проверка планируемого названия компании на наличие запрещенных слов, а также схожести (как по написанию, так и по звучанию) с уже существующими на Кипре компаниями. Проверка осуществляется в Государственном реестре;

2. Формирование и подписание устава компании(Memorandum) и учредительного договора(Articles of Association). 

3. Учредительный договор должен включать в себя наименование компании, описание ее структуры, основные цели, размер уставного капитала, разделение его на акции, отметку об ограниченной ответственности участников компании и прочую информацию, предусмотренную Главой 113, Частью 1, ст.4 кипрского Закона о компаниях.

4. Устав компании должен содержать основные принципы взаимоотношений и взаимодействий участников, описание процедур проведения собрания акционеров, перевода акций, выноса решений и т.д.

Внесение изменений в учредительные документы по прохождении процедуры регистрации будет доступно после выноса компанией специального решения «о внесении изменений и/или дополнений» (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 1, ст.12).

— Сертификат о регистрации компании (Certificate of Incorporation);
— Сертификат о директорах и секретарях (Certificate of Directors and Secretaries);
— Сертификат о юридическом адресе (Certificate of Registered Office);
— Сертификат об акционерах (Certificate of Shareholders).

В устав и учредительный договор компании Государственный реестр ставит отметки о регистрации.

— Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing).
Документ выдается Государственным реестром и свидетельствует о том, что компания является активной и не была вычеркнута из списка кипрских компаний или ликвидирована;

— Сертификат должностей (Certificate of Incumbency).
Документ, содержащий в себе детальное описание структуры компании, а также вносимых в устав изменений;

— Налоговый сертификат (Tax Certificate).
Справка, выдаваемая налоговыми органами Кипра, свидетельствующая о налоговой принадлежности компании к стране;

— Выписка из реестра (Company Search).
Документ, отображающий актуальную информацию об участниках, должностных лицах, уставном капитале и других аспектах компании. Предоставляется на греческом языке.

Публикация

Информация о бенефициарах не подается в Государственный реестр и не подлежит раскрытию третьим лицам, т. е. отсутствует в публичном доступе. Она хранится у профессиональных посредников, которые предоставляют компании различного рода услуги (услуги по регистрации, номинальный сервис, аудиторские, банковские и пр.).

При наличии в кипрской компании номинального директора, оперативное управление компанией осуществляет поверенный — лицо, которому номинальный директор выдает доверенность на совершение определенных  действий от имени компании. Нередки случаи, когда бенефициар совпадает в одном лице с поверенным компании. Но поверенным может быть и лицо, отличное от бенефициара.

Уставный капитал и акции компании на Кипре

Кипрское законодательство не устанавливает для частных кипрских компаний каких-либо ограничений, относящихся к размеру уставного капитала. Минимальные требования об оплате также отсутствуют. По сложившейся практике уставный капитал кипрской компании составляет 1 000 Евро.

Акции кипрской компании именные, могут делиться на любое количество классов и серий, в том числе предусматривать специальные преимущественные права.

Выпуск акций осуществляется по решению директоров компании на Кипре. При увеличении или уменьшении уставного капитала, объявленного в уставе компании, соответствующая информация должна быть предоставлена в публичный реестр и внесена в устав компании.

Регистрация кипрской компании. Корпоративные документы

Процедура регистрации кипрской компании происходит поэтапно. В первую очередь производится проверка предполагаемого наименования компании в Государственном реестре. Государственный реестр вправе отказать в регистрации проверяемого наименования компании на Кипре, если оно схоже с наименованием уже зарегистрированной кипрской компании (как по написанию, так и по произношению).

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

После того как наименование одобрено, составляются и подписываются устав (Memorandum) и учредительный договор (Articles of Association).  В учредительном договоре прописывается название компании, ее структура, основные цели, указание на ограниченную ответственность участников (для компаний с ограниченной акциями/гарантией ответственностью), величина уставного капитала и его разделение на акции, а также иные положения (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 1, ст. 4).

В уставе закреплены принципы взаимоотношений между участниками компании на Кипре, описаны процедуры созыва собраний акционеров, принятия решений, а также перевода акций. В дальнейшем, чтобы внести изменения или дополнения в учредительные документы, компания должна будет принять специальное решение о внесении изменений и/или дополнений (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 1, ст. 12).

Будущие акционеры (до регистрации компании – подписчики) подписывают учредительные документы, которые вместе с соответствующим заявлением передаются в Государственный реестр.

После регистрации компании Государственный реестр выпускает четыре сертификата компании на Кипре:

  • сертификат о регистрации (Certificate of incorporation);

  • сертификат о директорах и секретаре (Certificate of Directors {amp}amp; Secretaries);

  • сертификат об акционерах (Certificate of Shareholders);

  • сертификат о юридическом адресе (Certificate of  Registered Office).

Четыре сертификата компании на Кипре являются в дальнейшем документальным доказательством юридического существования компании. Кроме того, Государственный реестр выдает устав и учредительный договор с отметками о регистрации компании.

Четыре сертификата компании, устав и учредительный договор – это основные учредительные документы компании на Кипре. Среди дополнительных юридических документов, которые впоследствии могут служить подтверждением каких-либо изменений в структуре компании, можно назвать:

  • Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good standing). Он выдается Государственным реестром и содержит информацию о том, что компания состоит в Государственном реестре (т. е. находится в хорошем состоянии — не ликвидирована, и не вычеркнута).

  • Certificate of incumbency. Это документ, в котором детально прописывается корпоративная структура компании на Кипре, а также информация о внесении в устав изменений.

  • Налоговый сертификат (Tax Certificate) — справка, выдаваемая налоговыми органами, подтверждающая резидентность кипрской компании в налоговом смысле на территории Кипра.

  • Электронная выписка из реестра на греческом языке (Company Search), в которой содержится актуальная информация о директоре, секретаре, акционере и уставном капитале компании на Кипре на текущую дату ее получения.

Отчетность компании на Кипре

У всех компаний, зарегистрированных на Кипре, существует обязанность вести отчетность, которая готовится в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности — International Accounting Standards (Директива 2003/51/ЕС).  

Финансовая отчетность подается в Государственный реестр компаний, налоговая – в налоговые органы. Финансовая отчетность подлежит обязательному удостоверению аудиторами, практикующими на Кипре.

Предлагаем ознакомиться:  Пример уведомления сотрудника о причине неявке на работу

К финансовой отчетности должен прилагаться отчет директоров (Annual return) о состоянии дел компании и прогнозируемом развитии компании или группы, а именно информация обо всех изменениях, произошедших в составе директоров и участников компании на Кипре, юридическом адресе, уставном капитале компании и т. п. (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 4, ст. 151).

В течение 18 месяцев с даты регистрации компания обязана провести ежегодное общее собрание для утверждения финансовой отчетности, которая далее подается вместе с Annual Return в регистрирующий орган в течение 28 дней после утверждения.

Каждая последующая отчетность подается не позднее чем через 15 месяцев после предыдущей.

Ликвидация кипрской компании

Ликвидация компании на Кипре может быть осуществлена по распоряжению суда, под контролем судебных органов либо добровольным принятием специального решения участников компании (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 5, ст. 203).

Добровольно компания может быть ликвидирована по решению ее участников. Помимо специальных резолюций, которые должны быть приняты участниками (Закон о компаниях, Глава 113, Часть 5, ст. 261), назначается ликвидатор компании на Кипре, который готовит ликвидационный баланс, выясняет наличие кредиторов, организует собрание кредиторов, дает объявление в газете о ликвидации и представляет все копии документов в Государственный реестр. По окончании процедуры выдается свидетельство о ликвидации компании.

Наряду с этим существует более простой способ для компаний, не имеющих активов и  обязательств, а также при отсутствии разногласий между участниками. В этом случае возможна процедура вычеркивания компании из реестра (Strike off) (Закон о компаниях, Часть 5, ст. 327). Аудитор подтверждает факт отсутствия долгов и обязательств (поскольку именно аудитор осуществляет функцию контроля при ликвидации компании на Кипре и готовит соответствующий отчет). После этого Государственный реестр выдает свидетельство о ликвидации.

Принудительная ликвидация, в свою очередь, осуществляется вследствие существенного нарушения законов или  несоблюдения отдельных требований закона.

Ликвидация компании на Кипре

Первым вариантом ликвидации кипрской компании можно назвать ликвидацию по судебному решению.
Вторым – ликвидацию по решению участников компании. В данном случае помимо принятия специальной резолюции, подтверждающей решение о ликвидации, для осуществления процедуры потребуется назначение отдельного лица – ликвидатора, исполнителя всех, необходимых для «разбора» компании, действий, таких как подготовка ликвидационного баланса, сбор информации о кредиторах, подача объявление о ликвидации компании в газеты, предоставление копий документов в Государственный реестр.
По прохождении процедуры ликвидации компании вручается свидетельство, подтверждающее прекращение ее существования.

В случае если компания не обладает обязательствами и активами, ей доступен альтернативный, более простой способ ликвидации – вычеркивание компании их реестра. Процедуру подобного рода ведет аудитор, он подтверждает отсутствие долгов и обязательств у компании, готовит необходимую отчетность. В завершении перечня обязательных действий компания, как и в предыдущем случае, получает свидетельство о ликвидации.

Регистрационные процедуры на Кипре

Как только весь пакет документов собран и передан компанией на проверку кипрскому регистратору, он переходит к его рассмотрению. Если все бумаги в порядке, сведения соответствуют действительности и не противоречат нормам действующего национального законодательства, он выносит положительное решение. Такое решение удостоверяет факт того, что иностранная компания подлежит регистрации на территории Кипра и приобретает статус действующего юридического лица. В подтверждение этого выдается официальный документ – Временное свидетельство о редомицилировании.

Офис компании на Кипре

Наличие регистрационного офиса на территории страны не является обязательным условием для кипрских компаний, однако дает массу преимуществ: компания, имеющая офис на Кипре признается государством резидентной, а значит, может по праву пользоваться всеми, предусмотренными законодательством, налоговыми выгодами, а также использовать в финансовом и/или налоговом планировании международные соглашения и европейские директивы.

Due diligence посредника. Конфиденциальность.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

С осведомленностью профессионального посредника (аудитора, юриста, банка) на предмет структуры, вида деятельности, состава участников компании, возникают и сомнения в легальности сбора подобной информации, а также вероятности передачи ее третьим лицам.

— Банковские структуры;

— Организации, оказывающие услуги по переводу денежных средств;

— Кооперативные организации;

— Компании, осуществляющие операции с фондовыми ценностями;

— Частные инвесторы;

— Страховые фирмы;

— Аудиторы/бухгалтеры;

— Агенты по операциям с недвижимостью;

— Адвокаты;

— Ювелиры;

— Фирмы, предоставляющие услуги по корпоративному обслуживанию и управлению имуществом.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Согласно слову закона, все лица, ведущие финансовую, либо близкую к таковой, деятельность, обязаны разрабатывать и соблюдать перечень мер, противодействующих незаконный действиям, таким как отмывание денег или финансирование терроризма.

Профессиональные посредники проводят процедуру Due diligence прежде, чем вступить во взаимодействие с предполагаемым клиентом. Сбор информации является неотъемлемой частью сотрудничества с посредником на Кипре. Посредник должен установить, по соответствующему документу, личность клиента, его место жительства.

По факту все вышеперечисленные меры преследует две цели. Первая – упростить процедуру поиска и получения информации о подозрительных операциях. Вторая – гарантировать, строго соблюдая правило «знай своего клиента» и контролируя принцип ведения учетных документов, что посредник, оказывающий какие-либо услуги клиенту, при попадании клиента под подозрения предоставит фискальным органам предварительные результаты проведенной им проверки.

Правовая система, действующая на Кипре сегодня — это мощнейший механизм противостояния незаконной финансовой деятельности. Она содержит в себе положения, направленные не только на борьбу с отмыванием денег, но и на предотвращение подобных операций, а также разделы по обнаружению, отслеживанию, заморозке и конфискации полученных незаконным путем денежных средств.

— На территории Кипра в отношении клиента возбуждено уголовное дело;
— На территории другого государства в отношении клиента возбуждено уголовное дело, и запрос по линии Генеральной прокуратуры был направлен на Кипр.

Важным является тот факт, что информация клиента будет раскрыта судом лишь в том случае, если деяние, совершенное клиентом в другом государстве на Кипре также является уголовно-наказуемым.

Оптимальные сроки перевода в оффшорную юрисдикцию Кипра

На получение подтверждения о выходе из прежней юрисдикции (Свидетельства о прекращении деятельности) фирма имеет не более 6 месяцев. Срок начинает учитываться с момента получения Временного свидетельства о редомицилировании.

При этом компания не должна быть исключена из реестра до тех пор, пока она не будет иметь на руках Временное свидетельство о переводе в кипрскую оффшорную юрисдикцию. Если же подтверждение о прекращении функционирования не было предоставлено, то регистратор имеет право:

  1. исключить организацию из реестра и направить соответствующее уведомление в уполномоченные органы;

  2. отсрочить данное действие на срок до 3 месяцев, чтобы фирма успела подготовить всю необходимую документацию.

Примерная стоимость услуг по редомицилированию

Стандартный набор услуг включает в себя стоимость:

  1. подтверждения наименования фирмы;

  2. составления и подачи заявления на редомицилирование;

  3. подготовки и предоставления пакета документации;

  4. подачи аффидавита;

  5. управления проведением операций по переводу фирмы из одной юрисдикции в другую;

  6. услуг переводчика (может потребоваться перевод документов с английского на греческий).

Оформите заявкуна бесплатную консультацию прямо сейчас

Новости – регистрация иностранных компаний

RSS

12 августа вступил в силу Приказ ФНС России от 05.07.2019 г. № ММВ-7-13/338@ (далее – Приказ), который утверждает форму представления уведомления об участии лиц в иностранных компаниях в электронном формате и порядок её заполнения, а также процедуру представления. Предшествующий аналогичный приказ ФНС от 24.04.2015 г признается утратившим силу.

Российская экономика не является самой стабильной, кроме того, предполагает множество подводных камней, которые порой трудно обойти. Сюда можно отнести и повышение НДС, и снижение цен на нефть, и инфляцию, а также вездесущие санкции со стороны западных стран. Эти и другие причины вносят в свою лепту в дестабилизацию экономики страны, в том числе её банковской системы. Плюс ко всему, государство в любой момент может получить доступ к вашему банковскому счету и заблокировать средства на нем. Те же невыгодные условия ждут вас и в большинстве стран СНГ. Решением проблемы сохранения средств станет открытие офшорного (иностранного) счета.

2 августа текущего года главой государства был подписан ФЗ № 265 о поправках к валютному законодательству. Принятые нововведения вступят в законную силу 1 января 2020 года. Исключение составят лишь несколько положений, подразумевающих другие сроки. Новые нормы предусматривают некоторые послабления по действующим положениям для резидентов РФ (как физических лиц, так и юридических лиц), которые имеют иностранные банковские счета в валюте.

https://www.youtube.com/watch?v=playlist

Все новости ››

Добавить комментарий

Adblock detector