Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

23.Активы банка: понятие и структура. Классификация активов по уровню: ликвидности, доходности, риска

  1. По
    рынку заимствования


внутр

-на
внешнем

  1. По
    валюте предоставления


руб


ин валюте

  1. По
    срокам предоставлнеия


краткоср (от 1 до 7 дней)

-среднесроч
(1-3 недели)

-долгоср
(больше или равны месяц)

  1. По
    обеспеченности


бланковые — это кредит без обеспечения,
но с учетом фин устойчивости
банка-заемщика, которая определяется
на основании:

-достаточности
капитала

-показателя
качества активов

-показателя
ликвидности

-рентабильности
банк операций

-качества
менеджмента

-обеспеченные
(ценные бумаги банка заемщика)

  1. По
    способу предоставления


в разовом порядке, от случая к случаю,
одной суммой

-На
постоянной основе в рамках открытия
кредитной линии(траншами)

  1. По
    форме погашения

-одной
сумме в конце срока

-несколькими
суммами по графику

  1. По
    уровню проц ставки

-ниже
рыночной ставки

-выше
рын ставки

-на
уровне рыночной ставки


кредитным договором, в кот-м указывается
размер кредита, срок возврата, ставка,
порядок начисления и выплаты процентов,
ответ-ть сторон. (используется при
разовых сделках)


Если МБК на постоянной основе, то это
происходит в форме открытия банком-
кредитором кредитных линий на каждый
конкретный банк -заемщик. (Кредитная
линия – право КБ воспользоваться
кредитом в определенной сумме).

В
этом случае заключается генеральное
соглашение о сотрудничестве, как правило,
с правом пролангации. Обязательно на
отчетную дату предоставляются фин.
отчетность в банк- кредитор.

-копию
учредит док-тов

-свид-во
о гос регистр

-копию
лицензии

-карточку
с образцами подписей

-годов.
отчет

-баланс
банка


Расчет нормативов по балансу

-На
корресподентский счет в ЦБ

-Либо
на корресп счет банка

%
ставка диффернцирована в завис-ти от
срока кредитования, а также от спроса
и предложения денег.

В
соотв-и с междунар практикой действуют
след. ставки МБК :

  1. МИБОР
    – ставка Моск межбанк биржи, ставка
    предложения. Рассчитывается на основе
    30 крупнейших банков, на каждый рабочий
    день, на срок 1 день, 2-7 дней, 8-30 дней.
    31-90, 91-180. 181-360.

  2. МИБИД
    – средняя ставка, объявляемая крупными
    московскими банками (дилерами) на
    покупку МБК.

  3. МИАКР
    – средневзвеш фактическая ставка по
    МБК.

При
наличии прямых корресподентских
отношений может иметь место овердрафт
–кредит при недостаточности ден средств
на счете.

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

Активы
банка
– это средства собственного капитала
банка и средства вкладчиков, размещенные
с целью получения прибыли.

Структура
активов:

  1. Кассовая
    наличность и приравненные к ней ср-ва
    – наличные деньги в кассе, остатки на
    корр счетах в ЦБ и других кредитных
    орг-циях

  2. Предоставленные
    кредиты и ср-ва, размещенные в виде
    депозитов в других кредитн орг-циях, в
    т.ч. в ЦБ.

  3. Инвестиции
    – вложение ресурсов в ценные бумаги и
    др. финансовые активы (ин.валюту,
    драг.металлы), а также в долевое участие
    в совместной хоз.деят-ти.

  4. Матер-е
    и нематер-е активы банка – вложения в
    банковские здания, в оборудование и
    др.имущество, необходимое для работы
    банка.

Классификацияактивов

-высоколиквидные
(ден.
ср-ва в кассе или на корреспондентских
счетах; гос. цен. бумаги)

-краткосрочные
ликвидные активы (краткосрочные ссуды,
корпоративные цен.бумаги)

-труднореализуемые
активы (долгосрочные ссуды, ценные
бумаги, не имеющие развитого вторичного
рынка, долевое участие в совместной
деят-ти)

-низколиквидные
активы (вложения ср-в в основные фонды
банка)

-приносящие
доход (кредиты, инвестиции)

-не
приносящие доход (кассовая наличность,
остатки на корреспонд счетах, материальные
активы)

-безрисковые
– 0%

-низкорисковые
– 10%

-активы
средней степени риска — 20%

-активы
с повышенным риском – 50%

-высокорисковые
активы – 100%

Аккредитив: сущность понятия

Сфера бизнеса полна не только добросовестными компаниями, которые осуществляют свою деятельность согласно нормам закона и условиям договора. Встречаются и мошенники, главная цель которых – получить заработок и оставить контрагента ни с чем. Вы передаёте им товар или деньги за него, а в результате остаётесь без того и другого.

Предлагаем ознакомиться:  Расчет малоимущей семьи для постановки на очередь

Однако, расширение объёмов производства предприятия подразумевает, что оно будет сотрудничать с новыми деловыми партнёрами, проверить добропорядочность которых не всегда возможно.

Что делать, если вы заключаете договор с неизвестной вам компанией и переживаете за исход сделки? Как быть в случае просрочки платежа другой стороной или при отсутствии отгрузки товаров в ответ на ваш аванс? Подобные вопросы и вытекающие проблемы легко решаются с помощью аккредитива.

Аккредитив подразумевает наличие двух участников помимо банков:

  • Аппликанта (или покупатель);
  • Бенефициара (продавца).

Инициатором составления договора выступает покупатель. Именно он заинтересован в получении объекта сделки, а потому и обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива.

Данная услуга предоставляется на возмездной основе: банки берут комиссии, которые в некоторых случаях довольно внушительные. Однако, аккредитив – это гарантия исполнения договора, что играет важную роль для обоих участников соглашения.

Банк покупателя перечислит средства на счёт продавца только при выполнении условий подписанного договора (например, при отгрузке товаров). Если же продавец нарушит пункты соглашения, то банк вернёт средства на счёт покупателя.

Аккредитив – довольно непростая операция, требующая сложного оформления. Однако, она весьма популярна, так как является залогом успешного сотрудничества участников разных сделок.

КП

это первый этап кредитного процесса.

Этот
документ регулирует деятельность банка
в области кредитования, разрабатывается
ежегодно, опирается на таргетический
план.

Сущность
КП
— это обеспечение надежности и прибыльности
кредит организации, сведение рисков к
минимуму; получение дохода

-наличие
и размер собственного капитала;

-точность
оценки степени рискованности и
прибыльности отдельных кредитов;

-стабильность
депозитов;

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

-состояние
экономики в стране;

-ДКП
гос-ва;

-банк
продукты, определяющие денежные ресурсы;

-цель
кредит полит на текущий год;

-главные
принципы формирования кредитного
портфеля (выбор тех отраслей хоз-ва в
которых в первоочередном порядке будут
поступать кредитные вложения;
географический аспект кредитной
политики)

-уровень
крупных кредитов, просроченных
задолженностей, пролонгирлваных
кредитов; приоритеты в объектах
кредитования

-организация
кредитования, т.е планируемые и в
разработке, освоенные и внедренные в
практику формы или методы кредитования;
разрабатываемые процедуры выдачи
кредитов, лимит, стиль и метод работы с
кредиторами;

-обеспечение
ликвидности кредитного портфеля и
снижение кредитного риска (определяются
предпочтительные формы обеспечения
кредитов, в том числе залогового,
различные рейтинговые оценки заемщика,
методики по определению кредитного
риска, процедуры взыскания просроченной
задолженности, списание за балансом
безнадежных кредитов, возможные варианты
реструктуризации кредитного портфеля);

-процентная
политика по ссудам (устанавливается
процент ставка по срочным и просроч
кредитам, в зависимости от видов сроков
обеспеч и фин состояние заемщика)

Для каких расчётов применяется аккредитив

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

Юридические лица – это главные пользователи такой банковской услуги. Часто в сделках участвуют компании, название которых не на слуху, а потому одна из сторон сделки старается подстраховаться.

Одна фирма осуществляет поставку товара, а вторая приобретает его. Аккредитив позволяет им избежать спорных ситуаций при осуществлении расчётов. Это же касается оказания различных услуг либо выполнения работ.

ИП также могут предложить контрагенту оформить аккредитив, если сомневаются в его надёжности. При планировании отгрузки товара на крупную сумму лучше зафиксировать процесс взаиморасчётов в предельно ясном договоре, чтобы не лишиться собственных средств.

Применение аккредитива встречается и среди физических лиц. Чаще всего он сопровождает крупные покупки. Например, вы продаёте свою квартиру. Нашёлся продавец, однако, вы по каким-то причинам сомневаетесь в том, что он выполнит обязательства по договору.

Чтобы быть уверенным в его добросовестности и точно получить средства с продажи, стоит обратиться в банк и заключить договор на условиях аккредитива. Чаще всего, мошенники при таких предложениях сразу пропадают, так как банк потребует от них внесения на счёт полной суммы при покупке недвижимости.

Если же покупатель – порядочная личность, то никаких проблем в процессе оформления аккредитива не возникает.

Предлагаем ознакомиться:  Что такое коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности и как его рассчитать

Принципы кредитования

1.Возвратность
(банк может предоставлять ден. ср-ва на
таких условиях, которые позволяют
высвободить эту стоимость, вернуть и
погасить кредит)

Источники
погашения:

  • У
    хоз.субъектов (выручка; денежные ср-ва
    3х лиц, поступивших в погашение дебиторской
    задолженности; оформление новых кредитов
    в других банках )

  • У
    физ.л.(з/п, пенсия, доходы от
    предпринимат.деят-ти, процентные доходы
    от срочных вкладов, от ценных бумаг
    (банк.сертификатов, векселей, гос и
    муниц облигаций), дивиденды от акций)

  • У
    органов власти (доходы бюджета, прибыль
    от осуществления за счет кредита
    инвестиционных проектов)

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

2.
Срочность
(кредит должен быть возвращен в строго
определенный срок)

3.
Платность
(заемщик должен внести банку определенную
плату за временное заимствование средств
– т.е. уплата процентов)

4.Дифференцированность
(кредит должен предоставлять только
тем хозорганам, которые в состоянии его
своевременно вернуть)

5.Обеспеченность
(банк должен располагать вторичными
источниками погашения кредита – залог,
поручительство, банк.гарантия )

Субъекты

1.коммерч
предприятия и организации

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

2.некомерч
предприятия и организации

3.финанснсовые
организации

4.нерезиденты
юр лица, предприниматели


1-3
также подразделяются банками в зависимости
от формы собственности: федеральная;
государственная, кроме федеральной;
частная.


Физ
лица
делятся на население и нерезидентов.


Государство
как заемщик выступает в лице: Минфина;
фин организаций; государственные
небюджетные фонды субъектов РФ и местных
органов власти.


Банки
делятся
на резедентов и нерезидентов

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

Объекты


Объекты,
связанные с оборотными фондами или с
основными фондами

-затраты
на приобретение товаров длительного
пользования;

-приобретение
жилья, жилищное строительство, ремонт;

-лечение

-обучение

-неотложные
нужды

-для
покрытия кассового разрыва при исполнении
бюджета;

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

-для
покрытия бюджетного дефицита;

-под
цб, выпущенные для финансирования
целевых программ социально-экономического
развития региона, республики, края;

-для
регулирования текущей и краткосрочной
ликвидности;

-расширение
ресурсной базы.

Оформляем аккредитив

Чтобы применить расчеты по аккредитиву между сторонами сделки, необходимо оформить договор. Он составляется на документарной основе и обязательно обозначает форму расчётов.

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

Договор включает следующие пункты:

  • Наименование сторон сделки (поставщика и его покупателя);
  • Тип расчётов и его разновидность (к примеру, безотзывный непокрытый аккредитив);
  • Сумме средств, которые будут перечислены поставщику при выполнении условий соглашения;
  • Срок, на который заключается договор;
  • Сумму комиссий;
  • Порядок осуществления платежей (сразу всю сумму или авансовыми платежами);
  • Действия сторон при невыполнении условий, для которых применялся платежный аккредитив;
  • Права участников, а также их обязанности.

Также в заявлении указывается:

  • Ссылка на договор, согласно которому между сторонами будет применяться аккредитив;
  • Наименование организации поставщика, а также его данные согласно сведениям ЕГРЮЛ;
  • Вид аккредитива;
  • Сумма, которая положена продавцу;
  • Срок действия договора и, соответственно, аккредитива;
  • Способ реализации денежного аккредитива (аванс или вся сумма, и при наступлении каких условий они полагаются);
  • Наименование и количество товаров, поставка которых обозначена в договоре (а может быть, это услуги или какие-то работы);
  • Наименование банка, который будет исполнять обязательства;
  • Список документов, которые будут приниматься банком в качестве подтверждения выполнения условий договора.

Преимущества расчётов при помощи аккредитива

Аккредитивная оплата по договору – это удобно, несмотря на большие тарифы по комиссиям со стороны банков при оформлении данной услуги.

Среди плюсов взаиморасчётов при помощи аккредитивов можно выделить следующие:

  • Гарантия сделки для продавца и покупателя. Если условия договора будут выполнены, то средства поступят продавцу. Если же будут нарушены пункты соглашения, то деньги вернутся на счёт покупателя. Иными словами, риск связаться с недобросовестными лицами равен нулю. При этом обе стороны сделки будут иметь дело с безналичным расчётом, что также значительно упрощает процесс купли-продажи);
  • Продавец получит средства, причитающиеся ему по договору даже в том случае, если финансовое состояние покупателя после отгрузки товаров ухудшилось (деньги уже находятся на счету в банке. Это обязательное условие для расчётов аккредитивами);
  • Нюансы договора, формы оплаты и виды аккредитива оговариваются самостоятельно участниками сделки (они прописываются в договоре на основе предпочтений сторон. Учет таких особенностей весьма важен, чтобы интересы участников не были нарушены при исполнении соглашения);
  • Возможно отказаться от принятого аккредитива в любой момент, если так решили продавец и покупатель (также допускается изменить условия подписанного договора);
  • Договор имеет юридическую силу в отличие от устного соглашения, и при невыполнении условий одной из сторон сделки, можно урегулировать вопрос в суде;
  • Гарантия того, что покупатель получит товары своевременно (ведь продавец заинтересован в получении средств в короткие сроки, прописанные в условиях договора);
  • Если в роли аккредитива выступают кредитные средства, то покупатель может сэкономить, так как ставка по ним значительно ниже, чем по обычному банковскому займу.
Предлагаем ознакомиться:  Выписка из егрп на физическое лицо

Схема расчётов посредством аккредитивов

Аккредитив не является простой процедурой. Но если вы воспользуетесь ею хотя бы раз, то вам станут понятны все её правила, и в будущем вы с лёгкостью будете применять такую систему расчётов.

Процесс сделки, основанный на аккредитиве, построен на нескольких этапах. Мы выделим самые важные из них, которые берутся за основу любого вида аккредитива.

Итак, шаги при заключении договора аккредитива:

  • Две стороны сделки составляют договор и указывают в нём аккредитив как систему расчётов (здесь же описываются важные нюансы взаимодействия, а также ответственность сторон соглашения);
  • Покупатель обращается в банк-эмитент, чтобы открыть аккредитив и составить заявление (данный банк в отношении другой стороны сделки считается эмитентом);
  • Как только покупатель вносит деньги в сумме договора на счет, банк регистрирует аккредитив;
  • Затем банк-эмитент уведомляет о действии продавца банку поставщика (продавца);
  • Исполняющий банк уведомляет другую сторону сделки об успешном открытии аккредитивного счёта;
  • Поставщик осуществляет отгрузку объектов сделки по адресу покупателя и относит подтверждающие бумаги в банк-исполнитель (этот шаг называют выставлением аккредитива);
  • Банк сверяет документацию, и если ошибок в них нет, а условия договора выполнены, то он производит перевод средств на счёт продавца путём платежного поручения.

Аккредитивная форма расчетов – что это такое?

Если договор между сторонами заключён на длительный период и включает в себя несколько поставок товаров, каждая из которых оплачивается отдельно, то поставщику необходимо каждый раз отправляться в банк и предоставлять сопроводительные документы.

В дальнейшем, если покупатель и продавец будут уверены в сотрудничестве, они могут отказаться от аккредитива и производить расчёты самостоятельно. Пока же они друг друга плохо знают, аккредитив – наиболее предпочтительный вариант оплаты для обеих сторон.

Аккредитив: сущность понятия


размер
собственного капитала (больший размер
дает большую возможность совершать
более долгосрочные и более рисковые
операции);


стабильность
спроса на вклады и депозиты;


состояние
и перспективы экономического положения
в стране;


денежно-кредитная
политика государства.


общие
положения (там же указан предмет
договора);


порядок
выдачи и погашения кредита;


порядок
начисления и уплаты процентов за
использование кредита;


права
и обязанности сторон;


обеспечение
возврата кредита;


ответственность
сторон;


порядок
внесения изменений в договор и разрешения
споров.

-ДКП
гос-ва;

4. Кредитный мониторинг.

банк
занимается проверкой соблюдения договора
заемщиком, следит за своевременным
погашением кредита и процентов,
анализирует текущее финансовое положение
заемщика после выдачи кредита. Результатом
данных мер является принятие решения
о сохранении или изменении условий
раннее заключенного договора.

проводится
контроль обеспечения; производится
проверка состояния, качества, ликвидности
и прочих характеристик предмета залога.
По поручительствам и гарантам банк
анализирует платежеспособность
субъектов, предоставивших данные
гарантии.

Добавить комментарий

Adblock detector